Как ИП отчитывается в налоговой? Налоговая отчетность индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели могут пользоваться во время работы разными режимами налогообложения. На основании выбранной системы определяются налоги, которые приходится уплачивать в ФНС. Дополнительно от нее зависит отчетность, передаваемая в отделение ФНС. Перед открытием своего малого бизнеса следует изучить, как ИП отчитывается в налоговой инспекции, какие налоги он уплачивает, а также какие документы передаются за себя и наемных работников в разные государственные фонды.

Основная информация

Вам будет интересно:Корпоративные облигации - это... Определение понятия, виды, особенности обращения

Независимо от выбранного режима налогообложения у каждого бизнесмена возникает необходимость сдавать определенную отчетность в отделение ФНС по месту регистрации. Дополнительно при необходимости заполняются специальные статистические формы, присылаемые по адресу проживания гражданина из Росстата.

Налоговая инспекция периодически проводит проверки предпринимателей, поэтому представители данной организации могут потребовать от ИП предоставления накладных, КУДиР или другой документации, с помощью которой производится расчет налога.

Вам будет интересно:Как положить деньги на чужую карту Сбербанка: основные способы и инструкции

Способы передачи деклараций и отчетов

Декларации ИП может сдавать в отделение ФНС разными способами. К ним относится:

• личное посещение отделения службы, для чего с собой надо иметь не только правильно заполненную отчетность, но и паспорт, подтверждающий личность гражданина;
• использование услуг доверенного лица, у которого должна иметься доверенность и паспорт;
• отправка документации по почте, для чего используется заказное письмо с уведомлением о вручении и описью вложенных документов;
• отправка декларации и других отчетностей в электронном виде, для чего необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, а также у предпринимателя должна иметься электронная подпись.

Вам будет интересно:Как положить деньги на чужую карту Сбербанка: основные способы и инструкции

Когда подавать отчет в налоговую? ИП должен сдавать разные отчеты и декларации в строго установленные периоды времени, которые определяются в зависимости от выбранного режима налогообложения.

Виды налоговых режимов

Узнать, какие отчеты сдает ИП, можно только после выбора конкретной системы налогообложения. Выбор должен основываться на том, в какой сфере деятельности будет трудиться бизнесмен, будет ли он привлекать наемных работников, а также какие ставки налога устанавливаются местными органами власти. Частные предприниматели могут выбрать один из следующих вариантов:

• ОСНО считается стандартным режимом, который может применяться ИП или фирмами, причем по нему придется подготавливать много отчетов и уплачивать большое количество разных налогов. Обычно этот режим выбирается только предпринимателями, которым необходимо работать с НДС.
• УСН представлена упрощенной системой, по которой взимается 15% с чистой прибыли или 6% с выручки. По этому режиму приходится заниматься ведением КУДиР и сдавать ежегодно декларацию.
• ЕНВД разрешается только в некоторых регионах страны, а также размер налога не зависит от размера получаемого дохода, так как в процессе расчета учитывается базовая доходность, физический показатель бизнеса и региональный корректирующий коэффициент.
• ПСН может применяться исключительно индивидуальными предпринимателями. Систему заключается в том, что приобретается на определенный период времени патент. В это время не требуется уплачивать налоги или сдавать декларации, но только при условии, если у ИП отсутствуют официально трудоустроенные работники.
• ЕСХН может применяться исключительно бизнесменами, работающими в сфере сельского хозяйства.

Каждый предприниматель имеет право совмещать сразу несколько систем, но при этом требуется вести грамотный раздельный учет. Если будут иметься ошибки в декларации, то налоговые инспекторы будут вынуждены начислять штрафы.

Особенности использования ОСНО

Данная система является стандартной и наиболее сложной. После регистрации каждой компании или ИП бизнесмены применяют именно этот режим, поэтому для перехода на другую систему придется передавать в ФНС соответствующее уведомление.

Вам будет интересно:Как закрыть счет в банке? Пошаговое описание, требования и отзывы

При использовании ОСНО уплачиваются следующие виды налогов:

• НСД.
• НДФЛ за непосредственного предпринимателя и всех наемных работников.
• Налог на имущество, используемое в процессе ведения деятельности.

Дополнительно бизнесмен вынужден уплачивать какие-либо специфические сборы, например, если он использует во время работы определенные водные объекты или занимается сбором полезных ископаемых.

Какие отчеты готовятся на ОСНО?

При использовании такого режима в ФНС сдается следующая документация:

• Декларация 3-НДФЛ сдается за год работы. Передавать ее в ФНС необходимо до 30 апреля следующего года. Для этого применяется специальный утвержденный бланк, введенный Приказом ФНС № ММВ-7-11/671@. Если нарушаются сроки сдачи декларации, то уплачивается штраф в размере 30% от размера налога, но минимально 1 тыс. руб.
• 4-НДФЛ. Данный расчет должен сдаваться только новыми предпринимателями. Документ сдается в ФНС в течение 5 дней после окончания месяца, когда был получен первый доход от деятельности. Такая декларация является второстепенной, поэтому если предприниматель по разным причинам не сдаст ее в отделение ФНС в установленные сроки, то ему придется уплачивать только штраф в размере 200 руб.

Если предприниматель планирует закрытие ИП, то ему придется сдавать правильно заполненную декларацию 3-НДФЛ в течение 5 дней с момента приостановления операций. Если у него имеются официально зарегистрированные работники, то придется дополнительно сдавать некоторую отчетность за них в ФНС и другие государственные учреждения. Выше указывается, какие отчеты сдает ИП без работников.

Имущественный и транспортный налоги уплачиваются ИП в качестве физлица, поэтому он может не заниматься самостоятельно расчетом и сдачей декларацией. Он получает только по месту жительства соответствующую квитанцию, которую можно оплатить в отделении почты или банка.

Отчеты на УСН

Данный режим налогообложения считается наиболее востребованным среди предпринимателей, поэтому они должны знать, как отчитываться ИП в налоговой по упрощенке. Непосредственные бизнесмены выбирают, будут ли они уплачивать 15% с чистой прибыли или 6% со всего дохода, полученного во время ведения деятельности. Целесообразно пользоваться системой «Доходы» при наличии значительной наценки.

Сдается документация по УСН раз в год. Для ИП налоговый период по этому режиму представлен календарным годом. Но при этом приходится ежеквартально уплачивать авансовые платежи. Предприниматель сдает в ФНС следующую отчетность:

• декларация по УСН передается в отделение налоговой службы раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным;
• если предприниматель принимает решение прекратить деятельность, то он должен сдать декларацию УСН в следующем месяце после закрытия ИП, но не позже 25 числа;
• если по разным причинам нарушаются условия, предъявляемые к предпринимателям на этом режиме, то ИП теряет право применять УСН, поэтому он должен направить соответствующее уведомление в ФНС в течение 25 дней после окончания отчетного квартала.

Если по разным причинам происходит задержка сдачи декларации ИП на упрощенке, то предприниматель будет вынужден уплачивать за каждый день просрочки пени в размере 5% от размера налога, указанного в этом документе. Штраф не может быть меньше 1 тыс. руб., но при этом он не может превышать 30% от размера налога.

В 2019 году ИП на упрощенке не будут вовсе сдавать какую-либо отчетность в ФНС, так как они будут пользоваться специальными онлайн-кассами, сведения из которых в автоматическом режиме отправляются в налоговую службу.

Особенности для ПСН

Если покупается предпринимателем патент, то, как ИП отчитывается в налоговой? На самом деле по этому режиму не требуется вовсе составлять какую-либо документацию. Перед покупкой патента необходимо только передать в ФНС документы, подтверждающие, что выбранный вид деятельности соответствует данной системе налогообложения.

После покупки патента не придется отчитываться перед ФНС о результатах своей деятельности. Но это относится только к ситуации, когда у предпринимателя отсутствуют наемные работники.

Какие составляются документы на ЕНВД?

Данный режим разрешается только в некоторых регионах страны. Как отчитываться ИП в налоговой по ЕНВД? Если выбирается этот режим, то учитываются следующие правила:

• при составлении декларации учитывается выбранный вид деятельности, корректирующий коэффициент, устанавливающийся местными властями, базовая доходность от работы, а также разные физические показатели;
• сдается декларация ежеквартально, а также каждые три месяца уплачивается налог;
• допускается снизить размер сбора на сумму уплаченных страховых взносов, причем если у предпринимателя отсутствуют наемные работники, то налоговая база уменьшается на 100% перечисленных средств в государственные фонды;
• если у ИП имеются сотрудники, то уменьшить базу налогообложения можно только на 50% от уплаченных взносов.

Вам будет интересно:"Деньги мигом": отзывы клиентов, информация о компании

При использовании ЕНВД учитывается, что выручка никаким образом не влияет на размер налога, поэтому предприниматели могут не заниматься ее учетом. Переход на онлайн-кассы является обязательным даже для бизнесменов на этом режиме, но они получили отсрочку до середины 2019 года.

Правила для ИП на ЕСХН

Декларация ИП по сельскохозяйственному режиму сдается раз в год до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Пользоваться для этого надо актуальным бланком, в который регулярно властями вносятся разные изменения.

Если предприниматель прекращает свою деятельность, то он должен уведомить об этом работников ФНС, для чего им сдается декларация до 25 числа месяца, следующего за месяцем, когда была прекращена работа.

Какие документы сдаются в разные фонды?

Любой бизнесмен должен разбираться в том, какую отчетность сдает ИП в налоговую инспекцию. От этого зависит отсутствие проблем с представителями ФНС. Кроме составления разных налоговых деклараций, предприниматель должен сдавать определенные документы в другие государственные фонды.

Если у ИП отсутствуют наемные работники, то ему не приходится сдавать какие-либо документы в ПФ или иные фонды. Исключением является ситуация, когда гражданин самостоятельно становится на учет в ФСС, уплачивая добровольные взносы. В этом случае ежегодно до конца года приходится передавать специальный отчет в ФСС и уплачивать фиксированный взнос. При таких условиях ИП может рассчитывать на получение пособия по временной нетрудоспособности или декретные выплаты.

Документы за работников

Следует разобраться в том, как ИП отчитывается в налоговой и в других фондах за наемных работников. Для этого используется следующая документация:

• сведения о среднесписочной численности наемных работников передаются в ФНС до 20 января каждого года;
• расчет по страховым взносам направляется в ФНС в конце квартала, полугодия, 9 месяцев и года до 30 числа следующего месяца;
• в отделение налоговой службы сдается форма 6-НДФЛ за всех сотрудников до 1 апреля каждого года;
• справки о доходах наемных работников по форме 2-НДФЛ передается до 1 апреля каждого года в отделение ФНС;
• в ПФР передается до 15 числа каждого месяца форма СЗВ-М, содержащая сведения о численности работников;
• дополнительно в ПФ передаются до 1 марта каждого года формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1;
• в ФСС передается расчет 4-ФСС каждые три месяца до 20 числа следующего за кварталом месяца.

Только если предприниматель будет знать, какие отчеты сдает ИП в разные государственные учреждения, он может избежать начисления крупных штрафов.

Правила сдачи документации

Любой бизнесмен должен разбираться в том, какую отчетность сдает ИП, а также какими способами она может передаваться в государственные организации.

Сдавать документацию можно в электронном или бумажном виде. Для этого используются электронные каналы связи, личное посещение какого-либо учреждения или использование услуг доверенного лица.

Заключение

Каждый бизнесмен должен знать, как ИП отчитывается в налоговой инспекции, какие для этого подготавливаются документы, а также какими способами можно передать документацию в это учреждение. Если будут по разным причинам нарушаться данные требования, то это приведет к уплате крупных штрафов.

Выбор конкретных отчетов зависит от того, по какому режиму налогообложения трудится предприниматель. Дополнительно учитывается, имеются ли у него официально трудоустроенные работники.

Источник