Налоговые льготы инвалидам: правила предоставления, необходимые документы, законы

Инвалиды являются уязвимой категорией населения, поэтому они нуждаются в разных мерах поддержки со стороны государства. За счет этого они могут рассчитывать на разную помощь, которая заключается в получении ежемесячных пособий, оформлении разных льгот или иных преференций. Особенно важными считаются налоговые льготы инвалидам. Они зависят от того, какая именно группа инвалидности оформлена у гражданина. Дополнительно учитывается, какие именно налоги уплачиваются инвалидом, а также каким количеством разного имущества обладает налогоплательщик. За счет таких льгот обеспечивается значительное снижение налоговой нагрузки.

Кто может получать?

Вам будет интересно:Основания и порядок внесения изменений в налоговый кодекс РФ

Налоговые льготы инвалидам предоставляются всем лицам, обладающим первой или второй группой инвалидности. Процесс, на основании которого присваивается определенная группа, регулируется положениями ФЗ №181. Назначаются льготы на основании удостоверения, имеющегося у гражданина.

Инвалидность должна регулярно подтверждаться с течением времени, причем процесс должен выполняться заблаговременно, чтобы гражданин не потерял свое право на преференции от государства.

Вам будет интересно:Список банкоматов «ВТБ 24» в Вологде

Обращаться за оформлением льгот необходимо в отделение соцзащиты. Для этого составляется специальное заявление, к которому прикладываются документы, подтверждающие право человека на получение помощи от государства. Предлагаются льготы инвалидам только первых двух групп. Налоговые льготы для инвалидов 3 группы не предусматриваются федеральным законодательством, но на региональном уровне могут предлагаться разные послабления.

Какие предлагаются льготы?

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы, как и для инвалидов 1 группы, заключаются в предоставлении скидки или освобождении от уплаты нескольких видов сборов. К ним относится налог на автомобиль, имущество или землю.

Дополнительно имеется возможность воспользоваться послаблением при уплате НДФЛ, если гражданин является официально трудоустроенным работником.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы

По федеральному законодательству предусматриваются разные меры поддержки только для людей, обладающих первыми двумя группами инвалидности. Какие льготы положены инвалиду 3 группы? Некоторые меры помощи могут предлагаться региональными органами властями. Поэтому люди, обладающие данной группой, должны самостоятельно обращаться в местную администрацию города, чтобы получить информацию о возможных преференциях.

Вам будет интересно:Список банкоматов «ВТБ 24» в Уфе

Оформление льгот является простым процессом, но при этом важно разобраться в том, какие для этого подготавливаются документы. Если человек узнает о том, какие льготы положены инвалиду 3 группы в конкретном регионе, то он сможет рассчитывать на снижение налоговой нагрузки.

Льготы по подоходному налогу

Налоговые льготы инвалидам первых двух групп представлены в нескольких видах. Данные лица могут получить полное освобождение от уплаты подоходного налога. Дополнительно они могут оформлять стандартные налоговые вычеты при наличии дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Инвалиды могут оформлять вычет ежемесячно. На основании ст. 210 и ст. 224 НК размер такого вычета равен 500 руб. При этом не облагаются НДФЛ разные социальные выплаты, к которым относятся пенсии, пособия или иные выплаты, перечисляющиеся гражданам, обладающим ограниченными возможностями.

Не взимается налог со стоимости следующих услуг и товаров:

• путевок в санатории или иные оздоровительные учреждения, находящиеся на территории РФ, но сюда не включаются туристические путевки;
• медицинских услуг, которые оплачиваются за счет общества инвалидов;
• технических устройств, требующихся для реабилитации или профилактики разных заболеваний;
• содержания собаки-поводыря;
• материальной поддержки, оказываемой работодателем инвалиду, который является официальным работником компании, причем выплаты должны перечисляться даже бывшему сотруднику, если он получил инвалидность в результате выполнения трудовых обязанностей;
• покупки медицинских лекарств, купленных за счет средств работодателя или общества инвалидов, но препараты должны приобретаться на основании рецепта, выписанного врачом, а также важно сохранять платежные документы.

Материальная помощь, оказываемая обществом инвалидов или работодателем, не должна превышать 4 тыс. руб. Если выплачивается большая сумма средств, то с превышения все равно уплачивается НДФЛ.

Особенности уплаты сбора на имущество

Любой человек, имеющий в собственности квартиру или дом, обязан уплачивать за данное имущество налог. Основные правила его уплаты перечисляются в ст. 407 НК РФ. Но при этом имеются граждане, которые могут рассчитывать на определенные льготы при уплате данного сбора. Сюда входят инвалиды первых двух групп.

Вам будет интересно:Планировка трехкомнатных хрущевок: варианты, размеры, перепланировка

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы и 1 группы заключаются в том, что при покупке имущества они могут воспользоваться налоговым вычетом, равным 13% от стоимости имущества, но предлагается 13% максимально от 2 млн руб.

Не уплачивается инвалидами двух первых групп ежегодный налог на имущество, взимаемый с квартир, домов, комнат или иных построек. Но такие льготы по налогам для инвалидов 2 группы, как и для инвалидов 1 группы, предлагаются исключительно для одного объекта недвижимости. Например, если у гражданина имеется две квартиры, то воспользоваться освобождением от уплаты сбора допускается исключительно в отношении одного объекта. За вторую квартиру придется уплачивать налог в полном размере.

Как воспользоваться льготами по имущественному налогу?

Для использования таких льгот требуется соблюдение определенных условий:

• у гражданина имеется удостоверение инвалида, которое подтверждает, что он может пользоваться послаблениями от государства;
• недвижимость оформлена непосредственно на инвалида, а не на его близких родственников;
• не допускается, чтобы этот объект использовался в каких-либо коммерческих целях.

Если будут выявлены какие-либо нарушения, то будет получен отказ в предоставлении льгот.

Льготы по налогу на землю для инвалидов

Все владельцы земельных участков обязаны уплачивать земельный сбор. Его ставка и другие правила уплаты определяются региональными властями. Именно местная администрация принимает решение о том, кто причисляется к льготникам при уплате такого налога. На основании ст. 391 НК инвалиды получают льготы при уплате этого сбора.

Льготы по земельному налогу для инвалидов 2 группы и 1 группы назначаются при учете следующих правил:

• непосредственно инвалид является владельцем участка земли, что подтверждается официальной выпиской из ЕГРН;
• допускается оформлять льготы при условии, что гражданин получил землю в бессрочное пользование, но при этом важно, чтобы инвалидность была оформлена до 2004 года;
• кадастровая стоимость имеющейся территории не должна быть больше, чем 10 тыс. руб., так как именно с этой суммы не взимается налог, поэтому если цена выше предельного значения, то с суммы превышения уплачивается сбор;
• если у инвалида имеется сразу несколько участков земли, то он может воспользоваться льготой исключительно в отношении одного объекта, поэтому за другие участки придется уплачивать налог стандартным образом.

Не предоставляется преференция, если участок земли является собственностью какого-либо садового кооператива или используется инвалидом в коммерческих целях. Если на территории имеется жилой дом, то льгота предлагается исключительно при условии, что гражданин официально зарегистрирован в этом строении.

Подавать заявление об использовании льготы необходимо до 1 ноября, чтобы в следующем году получить освобождение от уплаты налога. В ином случае придется уплачивать полный размер сбора.

Транспортный налог

Льготы для инвалидов 2 группы и 1 группы заключаются и в предоставлении преференций при уплате транспортного сбора. Они предлагаются только на основании решения местной администрации.

На основании федерального законодательства все инвалиды освобождаются от уплаты транспортного сбора при учете следующих условий:

• они являются собственниками автомобиля, мощность которого не превышает 100 л. с.;
• машина оснащена специальными приспособлениями, необходимыми для инвалида, поэтому он просто не сможет воспользоваться авто без этих предметов;
• машина должна приобретаться с помощью государственной поддержки и через соцслужбу конкретного региона.

Если же гражданин приобрел машину за счет личных средств, то он сможет рассчитывать на предоставление налоговой льготы по транспортному налогу исключительно при условии, что это предусмотрено местными властями региона. В каждом регионе используются собственные правила применения тех или иных мер поддержки. Например, в Астрахани предлагается освобождение от транспортного налога при наличии у инвалида авто с мощностью до 100 л. с., а вот в Воронеже такая льгота предлагается при мощности машины до 120 л. с.

Снижение размера государственных пошлин

Налоговые льготы инвалидам заключаются не только в снижении или освобождении от уплаты разных сборов, но и в уменьшении размера пошлин, уплачиваемых за разные государственные услуги. При таких условиях предоставляется возможность получить существенную скидку.

Например, если инвалид обращается к нотариусу за разными услугами, то для него снижается стоимость услуг на 50%. В качестве исключения выступает регистрация сделок, связанных с переходом права на недвижимое имущество.

Если инвалид подает исковое заявление в районный или мировой суд, то он может не уплачивать пошлину, но и здесь имеются ограничения по сумме иска. Если требуется по решению суда сумма от 1 млн. руб., то пошлину придется уплатить.

Меры поддержки для предпринимателей

Вам будет интересно:Строительство из арболита: технология, особенности, плюсы и минусы

Инвалиды второй группы имеют возможность заниматься предпринимательской деятельностью. Обычно это позволяет им состояние их здоровья. За счет наличия своего статуса гражданин может воспользоваться следующими мерами поддержки:

• скидка в размере 50% за оплату услуг нотариуса;
• оформление ежемесячного вычета в размере 500 руб.;
• не требуется уплачивать ЕСН.

Вычет может оформляться даже трудоустроенными инвалидами.

Как воспользоваться льготами?

Независимо от того, на какие меры поддержки может рассчитывать инвалид, он должен грамотно оформить послабление. Для этого необходимо обращаться в отделение налоговой инспекции, располагающейся по месту прописки гражданина. Льготы не предоставляются автоматически, поэтому граждане должны самостоятельно заботиться об их грамотном и своевременном оформлении.

Процесс оформления льготы делится на следующие этапы:

• составляется заявление о предоставлении налоговой льготы по форме налоговой инспекции;
• отправляется документ с доказательством возможности использования преференции в отделение ФНС, для чего документацию можно принести лично, отправить по почте или передать с помощью представителя;
• если действительно у инвалида на основании нормативных актов имеется право на получение государственной поддержки, то со следующего года он освобождается от уплаты сбора.

Процедура оформления считается простой и быстрой. Чтобы иметь доказательства того, что инвалид обращался к работникам ФНС, рекомендуется составлять заявление в двух экземплярах. Один документ передается налоговому инспектору, а на втором ставится отметка о принятии.

Какие потребуются документы?

Если инвалид на основании федерального или регионального законодательства может рассчитывать на льготы, то ему придется самостоятельно заниматься их оформлением. Для этого подготавливаются следующие документы:

• заявление, составляемое по образцу налоговой службы;
• пенсионная справка;
• удостоверение инвалида;
• трудовая книжка, если она имеется;
• паспорт гражданина;
• справка о составе семьи.

Если требуется оформить льготу по транспортному налогу, то дополнительно подготавливаются документы на имеющийся автомобиль, так как сотрудники ФНС должны убедиться, что машина соответствует определенным требованиям.

При составлении заявления важно указать Ф. И. О. гражданина, имеющуюся группу инвалидности, а также непосредственный налог, освобождение от которого оформляется инвалидом.

Причины отказа

В некоторых ситуациях инвалиды получают отказ в оформлении льготы или освобождения от уплаты того или иного налога. Обычно отрицательное решение обусловлено следующими причинами:

• по закону не может инвалид претендовать на льготу, например, у него оформлена третья группа инвалидности;
• наличие ошибок или несоответствий в заявлении или другой документации;
• не были подготовлены все необходимые документы;
• заявление подается сразу на несколько участков земли или объектов недвижимости;
• передача документации с нарушением установленных сроков.

В большинстве случаев достаточно внести в документы некоторые изменения, чтобы далее грамотно оформить льготу. Если инвалид не имеет возможности самостоятельно заниматься данной процедурой, то он может воспользоваться помощью официального представителя, но для этого нужно составить доверенность, заверенную нотариально.

Заключение

Инвалиды первых двух групп могут рассчитывать на разные меры поддержки от государства. Они заключаются и в получении налоговых льгот. При определенных условиях граждане могут получить освобождение от уплаты имущественного, земельного или транспортного налога. Процесс оформления считается простым, но обязательным, так как автоматические преференции не предоставляются.

Предлагаются льготы не только на федеральном, но и на региональном уровне. Поэтому каждый гражданин должен самостоятельно уточнять информацию о возможности использования разных послаблений.

Источник